2025年度12月份收到一张进项成本发票，借：合同履约成本 10万 贷：应付帐款 10万 在次年发现这张发票红冲了，跨年了，如何做帐？

00 追问

2026-04-07 16:29

当月已结转成本了。

00 追问

2026-04-07 16:29

已结转成本了，该如何调帐？

刘艳红老师 解答

2026-04-07 16:31

借：应付账款 10万   
   贷：以前年度损益调整—主营业务成本 10万

00 追问

2026-04-07 16:35

应付帐款这个科目不动，只需要调合同履约成本这个科目，如何写分录，麻烦老师把分录写详细点

刘艳红老师 解答

2026-04-07 16:51

要动应付账款的，这个不可能不动的

刘艳红老师 解答

2026-04-07 16:51

借：应付账款 10万   
   贷：以前年度损益调整—主营业务成本 10万   
借：利润分配—未分配利润 10   
   贷：以前年度损益调整 10

00 追问

2026-04-07 16:53

1、原分录：借：合同履约成本 10万
              贷：应付帐款10万
2、次年调帐，借：合同履约成本-10万（红字）
               贷：应付帐款 -10万（红字）
做红字分录这样写可以吗？

刘艳红老师 解答

2026-04-07 16:58

你前面结转成本了，你要冲成本

刘艳红老师 解答

2026-04-07 16:58

合同履约成本你转到主营业务成本中了吧

00 追问

2026-04-07 17:01

访如何写分录？

刘艳红老师 解答

2026-04-07 17:02

借：应付账款 10万    
   贷：以前年度损益调整—主营业务成本 10万    
借：利润分配—未分配利润 10    
   贷：以前年度损益调整 10

刘艳红老师 解答

2026-04-07 17:03

借：应付账款 10万     
   贷：以前年度损益调整—主营业务成本 10万     
借：以前年度损益调整 10     
   贷：利润分配-未分配 10