老师，小规模个税需要计提吗？这样分录为啥余额负数红色

朴老师 解答

2026-04-07 11:26

个税不是单独计提的，是含在工资里计提的

朴老师 解答

2026-04-07 11:27

 您好，1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金

?沛锦? 追问

2026-04-07 11:29

老师，之前忘了计提工资个税。现在补回计提可以吗

朴老师 解答

2026-04-07 11:36

同学你好
这个可以的

?沛锦? 追问

2026-04-08 11:18

借：应付职工薪酬-工资 6,553.56
贷：应交税费-应交个人所得税 6,553.56
这样吗老师

朴老师 解答

2026-04-08 11:19

发工资的时候做这个分录，你工资没开个税都发了吗

?沛锦? 追问

2026-04-08 11:20

借：应付职工薪酬-工资  500
贷：应交税费-应交个人所得税  500
上面那个发错

朴老师 解答

2026-04-08 11:21

同学你好
这个可以的