本月销项含税80万元，税率9%，异地预缴2%,预缴的不留底不退，在不考虑税负率的情况下，还需多少进项发票，就能正好不交税，进项发票税率为13%

小菲老师

职称：中级会计师,税务师

2026-04-07 11:03

同学，你好
销项含税金额 = 80万元，税率9%

→ 销项不含税金额 = 80 ÷ (1 + 9%) = 80 ÷ 1.09 ≈ 73.3945万元

异地预缴是按含税销售额的2%预缴（这是实务中常见的做法，尤其在建筑、不动产等行业）。

→ 预缴税额 = 80 × 2% = 1.6万元

设需要的进项税额为 X
目标是：

销项税额 - 进项税额 - 预缴税额 = 0

即：

6.6055 - X - 1.6 = 0
→ X = 6.6055 - 1.6 = 5.0055万元

所以，需要的进项税额 = 5.0055万元

进项税额 = 进项不含税金额 × 13%

→ 进项不含税金额 = 5.0055 ÷ 13% = 5.0055 ÷ 0.13 ≈ 38.5038万元

because of you 追问

2026-04-07 11:08

预缴的不是80/1.09*2%吗

小菲老师解答

2026-04-07 11:11

同学，你好
预缴的不是80/1.09*2%吗
你可以按照这个算

你按照你们实际预缴的金额放上去

because of you 追问

2026-04-07 11:16

预缴的按照这个在帮忙算一下吧

小菲老师解答

2026-04-07 11:17

预缴税额1.47
6.6055 - X - 1.47= 0
X =5.1355

进项不含税金额 = 5.1355÷ 13% = 39.5038

because of you 追问

2026-04-07 11:21

进项含税金额是39.5038*1.13=44.639294吗

小菲老师解答

2026-04-07 11:28

同学，你好
嗯嗯，是的

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