@apple，哪些能抵哪些不能抵扣没听懂，还有80为什么要乘0.13

海洋 追问

2026-04-07 10:43

大部分通过财务处理计算抵扣 比方说， 公司销售产品时 借 应收账款 113 贷 主营业务收入 100 应交税费应交增值税销项税额13 买货物时 借 库存商品 80 应交税费应交增值税进项税额80*0.13=10.4 贷 银行存款 90.4 那么， 月底税局申报时 应交税费应交增值税 =13-10.4=2.6

海洋 追问

2026-04-07 10:43

这些什么意思

朴老师 解答

2026-04-07 10:52

销项 13：卖东西要交给税务局的税
进项 10.4：买东西已经付过、可以抵掉的税
13−10.4=2.6：最后实际要交的增值税
账上最后再做一笔：
借：应交税费 — 应交增值税（转出未交增值税）2.6
贷：应交税费 — 未交增值税 2.6
交钱时：
借：应交税费 — 未交增值税 2.6
贷：银行存款 2.6

海洋 追问

2026-04-07 11:00

为什么80要乘0.13

朴老师 解答

2026-04-07 11:00

这个是算的进项税额
不含税的金额乘以税率

海洋 追问

2026-04-07 14:58

销售和采购什么情况下用价税分离，价税合计？

朴老师 解答

2026-04-07 14:59

销售的时候都要价税分离的，不含税收入和增值税要分开
购进的时候可以抵扣的就要价税分离，不能抵扣的就直接价税合计计入采购金额

海洋 追问

2026-04-07 16:50

销售是不考虑抵扣，购进才考虑抵扣是吗？

朴老师 解答

2026-04-07 16:51

你收到这个专票的时候你要看你是不是一般纳税人，购进的是用于销售还是生产还是招待费福利费等

朴老师 解答

2026-04-07 16:52

是一般纳税人用于销售或者生产或者办公费服务费等都可以抵扣，就要价税分离
如果是招待费福利费这种就先价税分离了然后进项转出到招待费和福利费

海洋 追问

2026-04-07 17:18

购进的用于销售是什么意思？进项转出什么意思？听不懂

朴老师 解答

2026-04-07 17:22

购进用于销售等这属于经营活动可以抵扣