老师如果票没回来一般纳税人就按13%调增吗，加入230万没有回票就是69万是吗

董孝彬老师 解答

2026-04-07 06:54

您好，这个算法不对，
2300000是成本，没有回票全额调增利润补税。
计算列式：2300000×25%=575000。
借：以前年度损益调整575000 贷：应交税费——应交企业所得税575000

雨 追问

2026-04-07 06:57

老师，如果是小微企业就是2300000*5%=110000万是吗

董孝彬老师 解答

2026-04-07 06:58

您好，是的，是这么理解的

雨 追问

2026-04-07 07:02

老师，如果发票是真实的可以汇算清缴暂时先不调增，等后期票回来吗

董孝彬老师 解答

2026-04-07 07:04

不是的，汇缴前没来发票就调增，5年内来发票了，再更正汇缴申报表

雨 追问

2026-04-07 07:04

老师我看24年还有暂估的发票没有纳税调增呢，这样今年一起调增吗

雨 追问

2026-04-07 07:05

老师我怎么查24年的发票是不是汇算清缴已经调增没有呀

董孝彬老师 解答

2026-04-07 07:06

那是乱申报了，要调增的，无票税法不认

雨 追问

2026-04-07 07:07

老师我怎么查24年的发票是不是汇算清缴已经调增没有呀

董孝彬老师 解答

2026-04-07 07:08

您好，查汇缴申报表  A105000  第30行


不开票成本入账（摘要写无票年度纳税调增，方便汇缴统计数据）：这样3个好处：季度利润少了年度调增才交所得税，银行余额也是对上了，公司内部利润表是真实的。年度汇缴：无票费用在调整A105000第30行（十七）其他

雨 追问

2026-04-07 13:26

老师您说这个摘要是做账的时候标注一下对吗

董孝彬老师 解答

2026-04-07 13:52

您好，是的，写在摘要里，我们是摘要最前面写  无票要调增