董老师，预收款项的事情，可以继续咨询吗？

西瓜很甜 追问

2026-04-06 14:37

老师，一般纳税人，如果企税按服务进度确认，去年12月→今年3月，每月都要修正，还涉及了缴税，有什么其他方法解决吗？另外，这件事情，根本还是业务没有及时提供合同，怎么去沟通，或发通知，可以避免这种现象？

董孝彬老师 解答

2026-04-06 14:40

朋友您好，好的好的，我现在去看题

董孝彬老师 解答

2026-04-06 14:48

朋友您好，财务按月预估分摊不折腾；业务合同提前交，谁晚交谁担责。
税务：
不用逐月修正，直接按月直线分摊预提收入，先按总金额/服务月数，每月固定计提，3月收到钱再冲销预提，年底汇算统一微调，不用频繁改账。

业务沟通
1. 先定规矩：先有合同，再收款、再服务
2. 合同必须在服务开始前/3天内交财务，晚交导致多交税、税务风险，由业务承担
3. 正式发通知：合同晚于服务开始日提交的，需签字说明，纳入绩效，财务不再被动补账

西瓜很甜 追问

2026-04-06 17:59

老师，按月预估分摊，每月1万(去年12-3月），需要考虑增值税吗？4万3月到账 → 3月按未开票收入交税，如果企业处于盈利，这个？

董孝彬老师 解答

2026-04-06 18:08

朋友您好，这个不用考虑增值 税，2个税是不影响的

西瓜很甜 追问

2026-04-06 18:12

老师，比如公司盈利，我每月预估1万，交企业所得税。本月再按照无票收入，申报4万对应的增值税，这不是说明增值税晚交了吗？

董孝彬老师 解答

2026-04-06 18:16

对的
增值 税按收款+服务启动走，3月交
所得税，按进度慢慢走，
合法不违规