请问期间明细表中福利费填报在哪个位置

聪慧的电脑 追问

2026-04-06 11:44

不可量化的没有申报工资薪金，也填写这个位置吗

家权老师 解答

2026-04-06 11:48

是的，只要是计入了福利费都是填在职工薪酬栏

聪慧的电脑 追问

2026-04-06 11:55

那105050表福利费是填报需要调增超过标准的

家权老师 解答

2026-04-06 11:56

是的需要填写，超过标准就纳税调增

聪慧的电脑 追问

2026-04-06 12:00

暂估的成本不能取得发票在105000表30行次（十七）其他调增吗

家权老师 解答

2026-04-06 15:01

真实的暂估成本可以那样做

聪慧的电脑 追问

2026-04-06 15:05

不可量化的福利费没有申报工资薪金填报位置老师说的不对，不应该填写在期间费用明细表的职工薪酬栏次，

家权老师 解答

2026-04-06 15:41

比如，集体福利费，只是没法分摊到个人，申报个税。但是他就是计入成本福利的职工薪酬，所以要在期间费用105000的职工薪酬里边体现，同吋也要体现在105050表的福利费栏

家权老师 解答

2026-04-06 15:43

除非你做账不是体现在福利费明细科目

聪慧的电脑 追问

2026-04-06 17:54

不可量化没法分摊到个人怎么可能申报个税？计入管理费用--福利费，在期间费用105000的职工薪酬里边体现就增加了工资薪金，数据是不对的，

家权老师 解答

2026-04-06 18:14

意思是集体福利费不需要申报个税，但是计入了管理费用一福利费就要体现在期间费用表的职工薪酬和105050表的福利费栏，个税跟所得税是两码事，怎么就数据不对呢？没有规定福利费必须要申报个税。只是分摊到个人的福利费才需要申报个人。集体福利费不需要

聪慧的电脑 追问

2026-04-06 19:07

你可以填报试一下，105050表填列会影响整个数据变化

聪慧的电脑 追问

2026-04-06 19:10

我不填列在期间费用明细表，管理费用数据反应到主表上肯定是错误的，只是期间明细表没有填报福利费的明细，只能填在其他栏次

家权老师 解答

2026-04-06 20:15

主表的管理费用=期间费用表的管理费用合计，没明白你说的为啥会不对？请举个例子说明呢？

家权老师 解答

2026-04-06 20:19

福利费按会计准则就是归属于职工薪酬，在应付职工薪酬下边设置福利费明细科目核算，跟105050表工资薪金，工会经费，职工教育经费，基本社保都是一起的分别设置明细科目，为啥你单独要体现在105000表管理费用其他栏？