想问一下，劳务派遣不是出新规了吗？所以1月份按5%开的，3月份接到税务通知，所以修改报表，补缴了1%的差额，所以，这个账务处理，我需要怎么做？还有红冲我们准备在4月份做

和谐的便当 追问

2026-04-05 11:51

想问一下，劳务派遣不是出新规了吗？所以1月份按5%开的，3月份接到税务通知，所以修改报表，补缴了1%的差额，所以，这个账务处理，我需要怎么做？还有红冲我们准备在4月份做
 同学您好，很高兴为您解答，请稍等

和谐的便当 追问

2026-04-05 11:55

我们在3月份补缴了，是只做实际缴纳的分录，等红冲后在做差额的那部分和税金计提？还是在3月份需要在账里就体现出来

董孝彬老师 解答

2026-04-05 11:56

您好，3月份补缴那1%的税
直接做补税分录就行，不用改以前的账：
1. 计提补税
借：税金及附加
贷：应交税费—未交增值税
2. 实际扣款
借：应交税费—未交增值税
贷：银行存款
有滞纳金就单独做：
借：营业外支出
贷：银行存款

 二、4月份红冲+重开发票
4月开票时再做账，一步冲回、一步重做：
1. 红字冲掉1月开错5%的票（做负数分录）
借：应收账款/银行存款 负数
贷：主营业务收入 负数
贷：应交税费—应交增值税（销项）负数
2. 按正确税率开蓝字发票，重新入账
借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入
贷：应交税费—应交增值税（销项）

3月补的1%：是咱提前把税交齐了
4月红冲重开：是把发票和账面收入税率改对
两边互不冲突，账和申报自然就平了，不用再额外调整。

和谐的便当 追问

2026-04-05 12:14

好的，谢谢老师

董孝彬老师 解答

2026-04-05 12:14

 祝您：诸事顺遂，皆得所愿！
  希望以上回复能帮助到您，感谢您点击下方⭐️⭐️⭐️⭐⭐给予鼓励～