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送心意

董孝彬老师

职称： 中级会计师

2026-04-03 22:02

 同学您好，很高兴为您解答，请稍等

董孝彬老师 解答

2026-04-03 22:06

您好，对的，应交增值税：704281.65-441792.57=262489.08，正确。  
附加税：262489.08×0.12=31498.6896，正确。  
应纳税所得额：7825351.66-3398404.42-31498.6896=4395448.55，正确。  
企业所得税：4395448.55×0.25=1098862.14，正确。  
合计交税：262489.08+31498.6896+1098862.14=1392849.91，正确。  

计提税费：  
借：税金及附加 31498.69  
借：所得税费用 1098862.14  
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）262489.08  
贷：应交税费—未交增值税 262489.08  
贷：应交税费—应交附加税 31498.69  
贷：应交税费—应交所得税 1098862.14  

实际缴纳税费：  
借：应交税费—未交增值税 262489.08  
借：应交税费—应交附加税 31498.69  
借：应交税费—应交所得税 1098862.14  
贷：银行存款 1392849.91

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