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送心意

董孝彬老师

职称： 中级会计师

2026-04-03 16:41

 同学您好，很高兴为您解答，请稍等

董孝彬老师 解答

2026-04-03 16:50

您好，政策核心是：
根据国税发〔1994〕89号文及配套政策，企业按规定标准发放的 差旅费津贴 属于对员工的补偿，不属于经营服务对价支付，因此补助（津贴）本身不需要餐饮、市内交通等发票。
正确操作是：
1.计算补助： 150元/天 * 10天 = 1500元。
2.报销凭据： 报销时，员工不需要提供等额的1500元餐饮住宿发票来领这笔补助。但必须提供证明出差真实性的其他凭证，如：往返车票/机票、住宿费发票（如果住宿单独报销）、出差审批单等。
3.借：管理费用-差旅费 1500
贷：库存现金/银行存款 1500
4.关键前提： 公司必须有明确的差旅费包干制度，且补助标准合理。

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