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送心意

朴老师

职称： 会计师

2026-04-03 14:25

职工薪酬（行 14）
账载金额：填账上计提数 841185.10
税收金额：填汇算前实际发放数（全额发放就填 841185.10）
调增金额：0（不要填 841185.10，否则全额多交税）
业务招待费（行 15）
账载金额：填实际发生数 50624.00
税收金额：取「发生额 60%」和「当年收入 0.5%」两者的较小值
调增金额：账载金额 - 税收金额（按实际计算，不要乱填）
其他项目
无发生额直接填 0，不要额外调增。

麻瓜 追问

2026-04-03 14:31

朴老师 50624是待摊费用

朴老师 解答

2026-04-03 14:31

你填写实际的金额就行

麻瓜 追问

2026-04-03 14:33

朴老师，分公司不是小规模纳税人是嘛？企业所得按什么计算啊

朴老师 解答

2026-04-03 14:35

不单独享受小微优惠
按25%

麻瓜 追问

2026-04-03 14:40

好的，谢谢朴老师！

朴老师 解答

2026-04-03 14:40

满意请给五星好评，谢谢

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