请问老师，去年收到一张专票，抬头开错了，当时未发现做了认证抵扣，上个月发现让对方重开了，假如税额100也没有其他增值税发生额，那申报上个月增值税报表，是不是进项税额填100，进项税额转出也填100

做进项税额转出的时候，借原材料-甲 贷进项税额转出 结转增值税的时候借“销项税额 进项税额转出 贷 进项税额 转出未交增值税 在借 转出未交增值税 贷未交增值税 ，进项税额转出一借一贷已经冲减，但是相当于之前的进项税额还在，没有冲减掉 ，这还是相当于进项税额多了吗

答： 你月末结转需要缴纳的增值税的时候，销项税，进项税、进项税转出都要结转的啊

外购产品发放给职工作为福利，增值税进项税额转出不需要交税？是不是因为它跟购买时进项相抵掉了？那什么时候是销项减进项还要加上进项税额转出？不是永远进项跟进项税额转出都能抵掉吗

答： 外购的用于福利是要进项转出的，自产的是不转出因为进项难以识别

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

请问老师我公司增值税有一般计税又有简易计税业务已单独核算，其进项税额是否要按收入占比分摊，作进项税额转出 谢谢

答： 你好；    是的。 会按比例来处理的。  你们这个进项税主要业务是什么