老师麻烦看一下这个还有没有税的方面要注意的

朴老师

职称：会计师

2026-04-03 01:45

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

朴老师解答

2026-04-03 06:36

1. 3%资金占用费：属价外费用，必须并入运输收入按9%缴增值税，不能拆分不缴税，否则补税+罚款。
2. 平台发票：发票金额必须与实际付款、合同金额完全一致，票实不符会被预警、进项转出。
3. 车队长提成：需代扣代缴个税，且要取得合规发票才能在企业所得税前扣除，否则调增应纳税所得额。
4. 利润核算：需按不含税收入-不含税成本-税费-提成计算，不能用含税金额直接算利润，避免少缴企业所得税。
5. 业务真实性：合同、发票、资金流、货物流（运输轨迹）必须四流一致，杜绝虚开风险。