老师，计提缴纳公积金这样写对吗

???? 追问

2026-04-02 16:33

那应该怎么写，麻烦详细说一下

家权老师 解答

2026-04-02 16:35

正常工资：

比如：工资6000，单位部分社保1000、个人部分社保自行承担500，个税15。 
1．按公司的部门分配计提工资6000
借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 6000
贷：应付职工薪酬-工资6000
2.计提公司部分社保和公积金
借：管理费用-社保费-各项社保，公积金1000
贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000
3.发放工资月份扣社保和个税
借：应付职工薪酬——工资 6000
贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）500
      应交税费——应交个人所得税15
银行存款5485
4申报月份交社保
借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000
       其他应付款—社保，公积金（个人部分）500
贷： 银行存款1500
5上交个人所得税，申报工资收入6000，专项扣除填个人社保500
借：应交税费——应交个人所得税15
贷：银行存款15