老师，这个负数怎么调一下啊

艾※ 迷笛*^O^ 追问

2026-04-02 09:13

往来款挂在其他应付款上面了这个怎么调啊老师，借其他应付款贷银行存款

朴老师 解答

2026-04-02 09:15

账务不用改：分录借其他应付款 贷银行存款本身是对的，只需要调整现金流量表的项目归类。
报表调整：
把这笔付款从「经营活动 - 支付其他与经营活动有关的现金」中扣除
加到「筹资活动 - 支付其他与筹资活动有关的现金」项目里
效果：经营活动流出减少，经营活动现金流量净额自动转正，报表整体平衡不变。

艾※ 迷笛*^O^ 追问

2026-04-02 09:17

筹资活动没有其他老师，可以放在哪里

朴老师 解答

2026-04-02 09:18

如果筹资活动没有其他项目，就把这笔往来款放到经营活动 - 收到其他与经营活动有关的现金的负数，或者直接调整到投资活动 - 支付其他与投资活动有关的现金，两种方式都合规，优先选前者。
方案 1：经营活动内部调整（最推荐，不跨大类）
操作：把这笔往来款从「支付其他与经营活动有关的现金」中扣除，同时在「收到其他与经营活动有关的现金」填负数（或直接冲减）。
效果：经营活动总流出减少，经营净额自动转正，报表整体平衡不变，完全符合现金流量表编制逻辑。
方案 2：投资活动列示（备选，跨大类）
操作：把这笔往来款从经营活动移出，放到「投资活动产生的现金流量 - 支付其他与投资活动有关的现金」项目。
效果：经营活动流出减少，净额转正，投资活动增加一笔流出，不影响报表平衡，适合无筹资活动项目的场景。

艾※ 迷笛*^O^ 追问

2026-04-02 09:21

懂了老师，谢谢老师

朴老师 解答

2026-04-02 09:22

满意请给五星好评，谢谢