老师，汇算清缴时有调增项，这个调增项直接用未弥补亏损给减掉了，未补交税款，那这个需要做账吗？

不会游泳的鱼 追问

2026-04-01 14:16

业务招待费2304

刘艳红老师 解答

2026-04-01 14:17

这种税会差异，不用调账的

不会游泳的鱼 追问

2026-04-01 14:20

那资产负债报表期初数就永远有这个差异？比如24年汇算调增的业务费，那24年的期末数就会减少，在25年的期初数上面也会减少

刘艳红老师 解答

2026-04-01 14:22

不会呀，这个你正常入账了，而且也支付了，只是税法个不允许扣这么多

不会游泳的鱼 追问

2026-04-01 14:23

但是现在报表期末数和汇算清缴未弥补亏损金额就差这个调增的金额差异，要一直这样有差异吗

刘艳红老师 解答

2026-04-01 14:32

这个不影响的，调了表就是有差异

刘艳红老师 解答

2026-04-01 14:32

这个不影响的，调了表就是有差异

不会游泳的鱼 追问

2026-04-01 14:36

没有调表有差异，这种情况也不能调表吧

刘艳红老师 解答

2026-04-01 14:43

你不是调增了吗，你汇算清缴表调增就可以

不会游泳的鱼 追问

2026-04-01 14:54

老师，汇算清缴时有退税，金额6000不到，这个是要办理勾选退税吗？这个税是异地预缴的企业所得税，如果退税会不会来查账

刘艳红老师 解答

2026-04-01 15:00

这个你们多交的可以退，但说不好，有可能会查

不会游泳的鱼 追问

2026-04-01 15:09

都是异地预缴 的，金额不大，应该会退吧

刘艳红老师 解答

2026-04-01 15:14

这个你也可以留抵抵扣

不会游泳的鱼 追问

2026-04-01 15:14

刚问了税局，说这个不能留抵，必须退

刘艳红老师 解答

2026-04-01 15:15

那就申请退吧，这个是你们多交的

不会游泳的鱼 追问

2026-04-01 15:28

这个退税没啥风险吧