老师，小规模的跨年的费用可以直接冲红吗？小规模有以前年度损益科目吗

薇薇 追问

2026-04-01 10:54

冲红之后，销售费用办公费，年度累计数是负数了，可以吗

文文老师 解答

2026-04-01 10:55

是的，可以的，后期会发生销售费用，会慢慢变回正数的

薇薇 追问

2026-04-01 10:56

在年度汇算清缴，填写办公费累计额，是负数，这个会有风险吗。销售费用一级是正数

文文老师 解答

2026-04-01 10:58

你好，通常不会有风险的。

薇薇 追问

2026-04-01 10:59

如果冲未分配利润，分录是怎么做呢？图片是去年的费用，25年要冲红20000元。分录怎么做呢老师

文文老师 解答

2026-04-01 11:03

借：银行存款 贷：未分配利润 
同时要更正去年的汇算清缴

薇薇 追问

2026-04-01 11:09

刚刚不是说可以直接冲25年的销售费用吗？在25年汇算清缴调整吗？还要更正24年？

文文老师 解答

2026-04-01 11:16

用未分配利润利润，就不是冲的25年费用

薇薇 追问

2026-04-01 11:19

那25年冲费用，是不是这样做就可以了老师？冲费用，还需要冲未分配利润吗？