老师，我们公司目前才经营三个月，有两笔出口业务，均已做收入与收汇，现在要做季报了，那些跟业务有关的专票要做不抵扣勾选，然后那些办公室租赁费和物业服务费，酒店住宿费，机票等这些专票的进项税额要怎么操作？全部不抵扣勾选吗？还是留着以后抵扣？

远方 追问

2026-04-01 09:11

就是后面会有视同内销的业务，也不能留着以后勾选吗？

朴老师 解答

2026-04-01 09:12

同学你好
这个可以的

远方 追问

2026-04-01 10:18

老师，我们1月采购一批货，合同上面写的是用银行承兑汇票支付货款，到4月9号就是到期日，老师帮我讲解一下这个从合同签订的时候到要后面支付具体是怎么操作的啊？我没有接触过承兑汇票

朴老师 解答

2026-04-01 10:22

1. 合同签订（1 月）
只约定付款方式为银行承兑汇票，此时不做账、不付款。
2. 办理银承并交付供应商
存保证金：
借：其他货币资金 — 保证金
贷：银行存款
开银票给对方：
借：应付账款
贷：应付票据
3. 4 月 9 日到期
银行自动扣款解付，无需操作：
借：应付票据
贷：其他货币资金 — 保证金
贷：银行存款

远方 追问

2026-04-01 10:35

那  2. 办理银承并交付供应商 存保证金，这个步骤是什么时候操作？我要怎么跟主管汇报才能让主管认为我是懂的，是专业的？

朴老师 解答

2026-04-01 10:38

主管，办理银承并交付供应商的流程我已理清：
先按审批额度足额存入保证金，完成资金冻结；待银行审核通过并出具银承后，我会及时完成票据背书，再交付给供应商，全程把控资金安全和票据合规，确保支付及时无误

远方 追问

2026-04-01 10:47

老师，您说的办理银承并交付供应商 存保证金，这个步骤是什么时候操作？开银行承兑汇票给对方是在网银开还是去银行柜台开？具体怎么操作能通俗的说吗？这样说我自己都没有办法说出来

朴老师 解答

2026-04-01 10:48

保证金在开银承之前存。
现在一般在企业网银直接开，不用跑柜台。
流程：
申请银承→银行审批→存保证金→网银开票→背书给供应商。

远方 追问

2026-04-01 11:01

那合同约定用银行承兑汇票支付，我们自己账户上有钱，也可以直接转账支付吧？还是非要用银行承兑汇票来支付呢？

朴老师 解答

2026-04-01 11:02

按合同约定来付款哦