老师 我想问一下 就是我们公司是工程项目管理有限公司 就是开一些服务咨询类发票 还有监理费收入 是跟政府打交道的 导致我们公司缺成本票 截止现在累计缺票107万了 以前都是暂估成本票入账了 打算在所得税汇算清缴之前补上 老板准备开个个体工商户补缺的票 请问这个具体怎么操作呢

董孝彬老师 解答

2026-03-30 20:17

您好，1. 107万为历史已付缺票，不能用新设个体户补票。
2. 实际收款人去税务局代开普票，凭票入账。
3. 代开后做分录：
借：以前年度损益调整 1070000
贷：应付账款-实际收款人 1070000
4. 支付款项：
借：应付账款-实际收款人 1070000
贷：银行存款 1070000
5. 结转：
借：利润分配-未分配利润 1070000
贷：以前年度损益调整 1070000
6. 汇算清缴时报送代开发票及相关业务资料，申请税前扣除。

迷路的乌冬面 追问

2026-03-30 21:04

实际收款人不是我们公司吗  我们公司怎么去税务局打开普票呢   另外缺的成本票107万其中75万是2024年的  做的分录是借：主营业务成本75万  贷：应付账款75万   后来缺的32万成本票是今年3月份造成的   是政府打过来一笔45万的监理费收入  导致缺成本票32万

迷路的乌冬面 追问

2026-03-30 21:07

老师    实际收款人不是我们公司吗 我们公司怎么去税务局代开普票呢 另外缺的成本票107万其中75万是2024年的 做的分录是借：主营业务成本75万 贷：应付账款75万 后来缺的32万成本票是今年3月份造成的 是政府打过来一笔45万监理费收入   导致我们缺成本票32万   这怎么解决票的问题呢

董孝彬老师 解答

2026-03-30 21:22

您好，上面的几个问题我分开来回答