开专票，特定业务哪里需要选什么吗？老师

哆啦 追问

2026-03-31 08:41

老师，做内账，增值 税是记入：营业税金及附加吗？收入成本都不做价税分离。

apple老师 解答

2026-03-31 08:45

不是的，要价税分离的，

且 增值税的计入和外账也一样

哆啦 追问

2026-03-31 08:52

这样的话，内账做出来的增值税和外账做出来的，肯定不一样的呢，老师

apple老师 解答

2026-03-31 08:59

怎么会不一样呢，能说说吗

哆啦 追问

2026-03-31 09:01

肯定不一样的嘛，如果 一样就不用分内外账了哇，收入和成本费用都不一样的嘛

apple老师 解答

2026-03-31 09:08

内外账的区别可不是你说的这个逻辑

哆啦 追问

2026-03-31 09:08

那是什么逻辑，老师

哆啦 追问

2026-03-31 09:09

那内外账的区别在哪里哇？老师

apple老师 解答

2026-03-31 09:10

外账与内账 做账的逻辑是一样的， 都是 会计规则，

主要的区别在于，
比方说，内账注重真实发生，更注重现金流，而且，有的公司 好多钱 不走公账，没有发票，
但是，内账可以入，外账就不一定了，

哆啦 追问

2026-03-31 09:11

那不是一样嘛，账面上成本不一样了嘛

apple老师 解答

2026-03-31 09:13

你提到的 会计处理是一样的

1）进项成本， 价税分离
2）销售收入，同样价税分离

3）增值税的计提， 仍然通过  【应交税费】科目去体现

是说  这个做账逻辑是一样的，

哆啦 追问

2026-03-31 09:16

做账的逻辑和规则是一样的，但是因为内外账的收入和成本是不一样的，最终出来的增值 税金肯定也是不一样的嘛

apple老师 解答

2026-03-31 09:21

1）成本费用不一样， 
2）收入的话，外账不做收入时，内账也可以不做，
3）增值税方面
进项税 ：依然按照 专票分离，普票不分离原则。

销项税：按收入来

最终应交的增值税  可能会不同

哆啦 追问

2026-03-31 09:33

最终应交的增值税肯定不一样，老师，内账应交增值 税是2000，内账可能是3000，扣缴税费按外账扣2000，那内账怎么平账这3000？

apple老师 解答

2026-03-31 09:40

对的，你说的完全正确，

在这种情况下，在内账的管理费用项下增加一个2级科目【税务差异】 来调整内外账的 税金的不平

比方说，你的举例
外账=2000
内账=3000

此时，内账处理
借：应交税费-未交税增值税  3000
贷：管理费用-税务差异  1000
银行存款  2000

哆啦 追问

2026-03-31 09:43

做账的时候直接价税合计去做就可以啦，收入成本费用都是价税合计去做，增值税按外账直实缴纳的去做，不就可以哇，老师

apple老师 解答

2026-03-31 09:44

因为是内账，你的做法也合理，

哆啦 追问

2026-03-31 11:02

两种做账方式，最终核算出来的利润是一样的。老师

apple老师 解答

2026-03-31 11:09

内账 收入的分录 做反了，

另外，
收入与成本 内外账都一样的情况下，利润是一样的，

外账不含税毛利=8849.56-5309.73
内账也是不含税毛利
=10000-6000-460.17

这两组本身就是一样的