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董孝彬老师

职称： 中级会计师

2026-03-29 12:42

 同学您好，很高兴为您解答，请稍等

董孝彬老师 解答

2026-03-29 12:46

您好，定期存款在资产负债表的列报与期限和是否使用受限相关，未受限且可随时支取的，1年内到期列报为货币资金，1年以上到期列报为其他非流动资产；使用受限的定期存款，受限期1年及以内列报为其他流动资产，超过1年则列报为其他非流动资产。

使用受限的定期存款不属于现金及现金等价物，其存入与支取不再视为现金内部变动，需在现金流量表中单独列示，通常作为投资活动现金流，若为借款质押形成的受限存款，可归类为筹资活动现金流。

不受限且期限不超过3个月的定期存款，才可作为现金及现金等价物，相关内部划转不产生现金流量，期限主要决定报表项目归属，是否受限则决定其能否作为现金及现金等价物核算。

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相关问题讨论
 你好 ；    不一致的话； 你要去修改哈   
2022-04-08 14:31:46
你好 你有月报的吗 1-12月份合计
2020-02-11 13:43:15
同学你好，在补充资料中专设其他项目是特定地用于表现非经营活动；使经营性项目受到影响的业务，其金额可以精确得到。 现金流量表的出现，主要是要反映出资产负债表中各个项目对现金流量的影响，并根据其用途划分为经营、投资及融资三个活动分类。 补充资料正是为了使报表使用者更全面地了解企业的财务变动情况而设置的。 现金流量表补充资料中的其他怎么填写？比如：本期收到财政贴息100万元，应属于与筹资活动相关的政府补助。计入营业外收入，又不是经营性的现金流，故应在补充资料中调整。同时，不符合各项补充资料的内容，故计入"其他" 就是计入损益，但不是经营性活动的现金流，同时，又不符合现流补充资料的各项资料的。
2022-04-12 20:39:41
 你好； 包括 资产负债 表； 利润表  以及现金流量表的    
2022-04-14 14:22:19
你好！这个不对了。要一致
2023-11-29 12:03:47
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