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送心意

朴老师

职称： 会计师

2026-03-27 17:22

先算应纳税所得额：4000 - 400 - 40 - 100 - 200 = 3260
当期所得税：3260×25% = 815
递延所得税：研发无形资产形成可抵扣差异，确认递延所得税资产 140；交易性金融资产确认递延所得税负债 50。
递延所得税费用 = 50-140=-90
所得税费用 = 815-90=725

朝 追问

2026-03-27 17:32

这个解析是错的吗？

朴老师 解答

2026-03-27 17:41

遗漏了研发资本化部分摊销的纳税调减（40 万）。
未考虑研发资本化部分形成的可抵扣暂时性差异对应的递延所得税资产（10 万）。
正确的所得税费用应为 855 万元，而非解析中的 865 万元。

朝 追问

2026-03-27 18:34

老师。这是那里我没分析对。？

朝 追问

2026-03-27 18:43

+560。这里为什么不是加560呢？

朝 追问

2026-03-27 19:22

老师。你看这回是否正确。？

朴老师 解答

2026-03-27 19:39

同学你好
这次正确了

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2022-02-12 22:07:45
您好！第一个属于差错更正，相当于企业调整以前年度损益调整科目一样，影响当期报表的年初数 后面两个过会给您
2022-02-08 09:02:53
你好因为对应的其他权益变动有个资本公积，这个处置时需要结转的投资收益的谢谢
2022-03-13 13:35:06
你好同学，首先把相关公式介绍给你，以下是短期偿债能力指标。 1、流动比率，计算公式： 流动资产 / 流动负债 2、速动比率，计算公式： （流动资产-存货） / 流动负债 3、现金比率，计算公式： （现金%2B现金等价物） / 流动负债 4、现金流量比率，计算公式： 经营活动现金流量 / 流动负债 以下是长期偿债能力公式 1.资产负债率=负债/资产 2.产权比率=负债/权益 3.权益乘数=总资产/权益 把报表相关数据按公式填写即可。
2022-04-03 21:13:12
您好，参考答案是不是258啊 (1000-(500-400)*0.6-(600-400)%2B(600-400)*0.6)*0.3=258 已售商品成本的调整：（投资时公允价值－账面价值）×出售商品的比例 确认投资收益 = （实现的净利润 -本期内部交易损益 %2B本期已实现内部交易损益 ）*持股比例 已实现内部交易损益
2023-04-20 17:42:40
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