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快递业的，收到的快递，都是借的库存现金，然后贷的其他应付款，但是这样最后收入就没法体现了，是不是应该最后把其他应付款里属于收入的部分结转成主营业务收入？
玖柒@
于2018-07-12 08:46 发布 754次浏览
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邹老师
职称： 注册税务师+中级会计师
2018-07-12 08:49
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24年12月是做的暂估入库：借：库存商品贷：其他应付款 借：主营业务成本 贷：库存商品冲销暂估入库：借：应付账款-货款 贷：库存商品 借：库存商品 贷：主营业务成本 借：库存商品 贷：应付账款-货款 借：主营业务成本 贷：库存商品24年12月做的暂估入库和冲销暂估入库是这样做的，但是法人有一部分是现金付的，其他是法人支付宝付的，现在报销给法人的货款是直接做借：其他应付款-法人 贷：银行存款 这样就可以了？不用去体现法人是现金付的还是银行付的？
答： 对的是的，是这个意思的。
问：老师，我们有个人给代开的租赁费发票，付款时从公户支付的，但是里面有3万是公司个人卡转付的，请问这样的情况我能不能把个人的支付凭证附在凭证后面，借：应付账款 贷：其他应付款呢？答：两种做法他的入账价值就是运费和其他费用还有一种原材料成本价格加上运费加上其他费用没有支付的，这一部分做到营业外收入问：老师，是不是这样做账，借：库存商品 贷：营业外收入 ，营业外收入的金额就发生的运费，劳务费等的金额，销售时， 借：银行存款 贷：其他业务收入 应交税费-应交增值税结转成本 借：其他业务成本 贷：库存商品。
答： 当公司支付代开的租赁费发票中的款项时，可以将个人的支付凭证附在凭证后面，并按照以下方式进行账务处理： 借：应付账款——代开的租赁费发票 贷：其他应付款——个人卡转付部分 这里将个人的支付凭证附在凭证后面是为了证明公司已经支付了发票中包含的个人卡转付部分。 如果还有未支付的款项，可以将其作为营业外收入入账。 借：营业外收入——未支付部分 贷：应付账款——未支付部分 在销售时，可以按照以下方式进行账务处理： 借：银行存款——销售收入 贷：其他业务收入——销售收入 应交税费——应交增值税——销项税额 在结转成本时，可以按照以下方式进行账务处理： 借：其他业务成本——结转成本 贷：库存商品——结转库存商品价值
一名会计如何让领导给你主动加薪？
答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何
我们是小规模物业公司，其他应付款_电费贷方余额为14万。可以把这都转入收入吗？之前没有走收入，都是按其他应付款科目走的。现在转的话，借，其他应付款 贷主营业务收入_电费 应交增值税
答： 如果你要将其他应付款转入收入，那么借方科目应该是其他应付款，贷方科目应该是主营业务收入_电费。另外，如果其中包括应交增值税，那么再增加一条记录，借方科目为应交增值税，贷方科目为其他应付款。
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