快递业的，收到的快递，都是借的库存现金，然后贷的其他应付款，但是这样最后收入就没法体现了，是不是应该最后把其他应付款里属于收入的部分结转成主营业务收入？

玖柒@ 追问

2018-07-12 10:18

就是所有收到的快递，都先计入了其他应付款，然后等最后算完成本和利润之后转出来可以么？

邹老师 解答

2018-07-12 10:19

你好，收到的快递费应当做收入处理才是的

玖柒@ 追问

2018-07-12 10:22

有人来寄快递，收到的钱，我先计入了其他应付款，因为要付给快递公司，但是这笔钱有一部分是快递公司给我的成本价，比如有人寄快递，借:库存现金。贷其他应付款，但是一个件10块，快递公司给我成本价是5钱，这样，我记的其他应付款，就有一部分是要给快递公司，一部分算收入，这样可以么

邹老师 解答

2018-07-12 10:25

你好，应当按10元做收入，5元做成本，而不是把10元挂账其他应付款的

玖柒@ 追问

2018-07-12 11:30

以前的会计这样做的，我接过来就这样，那我要怎么办？以前的这些笔可以转出来么

邹老师 解答

2018-07-12 11:44

你好，你可以把之前错误的分录做相反分录冲销，然后做正确的分录

玖柒@ 追问

2018-07-12 11:52

做一笔分录冲么？这都半年了

邹老师 解答

2018-07-12 11:54

你好，是的，可以把之前错误分录冲销的