为什么之前的外账会计做账都没有做公司一般户的呢，只做基本户的，这样可以吗？公司规模比较小

守护沙漏 追问

2018-07-12 08:28

但是之前的代理记账公司外账会计一直都没做，我刚接手6月份的账，6月份的我也没有做一般户的，我们是小企业会计准则，，必须要做一般户的账吗？没做会有什么风险，我们回单卡也只有基本户的啊，

邹老师 解答

2018-07-12 08:38

你好，必须要做一般户的，否则银行余额与对账单金额都不一致了 
你需要去一般户打印回单才是的

守护沙漏 追问

2018-07-12 08:39

我们没有做日记账，我们每月也是根据基本户银行回单和发票做账

守护沙漏 追问

2018-07-12 08:40

所以说账面上的银行存款余额和基本户对账单余额都是一致的

邹老师 解答

2018-07-12 08:42

你好，这样毕竟是遗漏了一般户业务，属于账务没有核算完整的

守护沙漏 追问

2018-07-12 09:20

后面我应该怎么做弥补呢？从下个月开始把一般户的也做进去？

守护沙漏 追问

2018-07-12 09:20

但是一般户都没有回单卡的，怎么取回单啊

邹老师 解答

2018-07-12 09:21

你好，把之前没有做 的一般户业务全部 补齐 
你需要咨询你一般户开户行是如何取得回单的

守护沙漏 追问

2018-07-12 09:22

好几年了，补齐肯定没法补了啊

邹老师 解答

2018-07-12 09:23

你好，如果之前的原始单据都没有，就不知道发生了什么业务，无法补齐的

守护沙漏 追问

2018-07-12 09:28

我听外账会计说，只要一般户和基本户不要往来，外账上不做一般户的账也没关系，一般户就是起合理避税作用的，他说税务上没有问题。就是基本户一般户不要往来就行

守护沙漏 追问

2018-07-12 09:28

这样说合理吗

邹老师 解答

2018-07-12 09:30

你好，这样是不合理的，一般户不是用来避税的，只是很多单位会这样操作，并不代表合法

守护沙漏 追问

2018-07-12 09:40

我们这种小企业应该没事吧

邹老师 解答

2018-07-12 09:46

你好，规定是需要纳入账务核算，与企业规模大小没有关系的

守护沙漏 追问

2018-07-12 10:13

如果现在开始把一般户的账做出来，之前的先不管可以吗？现在也不可能补齐了，我现在该怎么办这种情况

邹老师 解答

2018-07-12 10:14

你好，那只能是根据目前有的单据把一般户业务补上了