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苏晓燕老师

职称： 中级会计师,初级会计师,税务师

2026-03-27 09:45

您好，您这个1万元不能抵扣，这个罚款相当于应税交易行为中折让，对方应该开具红字发票列支

苏晓燕老师 解答

2026-03-27 10:08

增值税仅对“对价”征税。若罚款属于：对合同履约瑕疵的经济补偿；与工程量、工程价款直接挂钩；在结算中冲减工程价款或开具（红字）发票；则构成“价外费用”或“销售折让”，需要缴纳或冲减增值税。
反之，若罚款属于：行政性处罚；与工程量、计价无直接关联；由建设主管部门、安监、环保、税务等执法主体出具《行政处罚决定书》；
则不纳入增值税征税范围。

苏晓燕老师 解答

2026-03-27 10:09

国税函〔1997〕56号对“违约金、赔偿金、罚款”如与应税行为具有对价性，应并入销售额征收增值税

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相关问题讨论
您好，其实这个是一种吗
2024-09-18 15:59:18
同学你好，可以抵扣增值税的。
2021-11-28 16:40:40
合同违约金的增值税专用发票可以抵扣进项税额，但是有一定的要求。首先，购买商品或者提供服务方面，违约金被收入者可以按照有关税法规定，在计算应纳税额时扣除，但必须有可靠的证据证明违约金是由购买商品或者提供服务构成的。其次，购买商品或者提供服务方面，违约金被支付者则不能扣除其应纳税额中的违约金，但是可以以“拆分”的形式，将违约金和购买商品的价款分开办理，将违约金作为一般性支出扣除。 拓展知识：增值税专用发票也可以作为抵扣进项税额的证据。增值税专用发票要求填写购买商品或者提供服务的名称、金额等信息，并且有单位公章或者法人签字确认，是一份比较权威的证据，可以用作抵扣进项税额的凭据。
2023-02-25 17:33:10
不扣，增值税是价外税的
2022-02-04 17:57:27
是的，买的烟酒送客户，除了进项不能抵扣，还要视同销售。因为你发出的烟酒，有可能被客户反馈消费，所以你还需要计算销售额，并缴纳相应的税款。
2023-03-15 18:13:05
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