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董孝彬老师

职称： 中级会计师

2026-03-26 19:39

 同学您好，很高兴为您解答，请稍等

董孝彬老师 解答

2026-03-26 19:42

您好，1. 分公司填报  
分公司登录自身账号，按实际发生的收入金额如实填报 营业总收入 ，该数据不包含总公司数据。

2. 总公司填报  
总公司登录自身账号，如实填报其财务报表数据。如果总公司无收入但有费用，则 营业总收入 填0， 纳税总额 填0，资产、负债、费用等项目按实际发生数填写，不得全部填0。

3. 数据逻辑  
总、分公司的年报数据各自独立，不需要相加或合并。

聪慧的电脑 追问

2026-03-26 19:49

分公司和总公司分别独立核算，总公司企业所得税需要合并数据填报吗

董孝彬老师 解答

2026-03-26 19:52

您好，需要的，总公司所得税汇缴时，必须将分公司数据合并统一申报

聪慧的电脑 追问

2026-03-26 20:05

分公司未关联到总公司，按25%所得税计税，这种情况也需要合并申报吗

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