您好老师，小规模纳税人：25年开票收入借：现金，贷：收入，贷销项税，但发现不是现金收款，是银行收的款，那跨年26年怎么做呢？

清 追问

2026-03-26 16:33

金额蛮大，有47万，也是借银行存款，贷库存现金吗？

家权老师 解答

2026-03-26 16:42

是的，账做错了直接调整

清 追问

2026-03-26 16:46

26年，就这样做分录是吗？借：银行存款，贷：现金

家权老师 解答

2026-03-26 16:49

是的，就是那样做就行

清 追问

2026-03-26 19:15

老师，如果涉及到损益类科目，那在跨年26年分录就要做以前年度损益调整，是吗？

家权老师 解答

2026-03-26 19:19

是的，就是那样子的哈