送心意

朴老师

职称会计师

2026-03-26 14:03

核对留抵税额
确认进项税额认证、销项税额开票数据一致,留抵税额无需账务处理,直接结转下年抵扣。
冲销错误结转
对错误的 “转出未交增值税” 分录进行红字冲销:
借:应交税费 — 应交增值税(转出未交增值税)(红字)
贷:应交税费 — 未交增值税(红字)
重新正确结转
按正确方法结转:
借:应交税费 — 应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费 — 未交增值税
报表重分类
若为多交税款,可将其重分类至其他流动资产科目列示

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相关问题讨论
你好!对应的是数量
2019-09-02 15:29:00
你好,按照你的应交是0,预交41.65,应退的就是负数。
2020-07-07 15:42:17
因为2018年接受了员工的服务,还有1.5天按权责发生制,应该确认到2018年成本费用中
2020-03-19 14:36:02
您好,现在数据有没有调整好了
2020-07-07 16:23:52
您好!能把题目和答案以及不懂得数圈出来吗?
2023-11-12 13:48:07
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