老师，请教你一个专业的问题，对于内账来说，会计核算的时候价税合计入账。应交的增值 税入营业税金及附加。这样核算准确吗？

哆啦 追问

2026-03-26 12:38

这样核算不够准确对吗

小菲老师 解答

2026-03-26 12:40

同学，你好 
对于内帐来说，普遍都是这么做的

哆啦 追问

2026-03-26 12:41

为什么呢？老师

小菲老师 解答

2026-03-26 12:41

同学，你好 
内账核算通常采用价税合计入账，主要是为了简化账务处理、贴近实际现金流，并满足企业内部管理对“真实收支”的直观需求

哆啦 追问

2026-03-26 12:43

在营业税金及附加下面设置一个明细科目-增值 税，计提的时候直接：借：主营业务税金及附加   贷：应交税费-增值 税

小菲老师 解答

2026-03-26 12:44

同学，你好 
内帐不需要计提的。

哆啦 追问

2026-03-26 12:46

什么意思 啊？老师，所属期是1月的增值税，2月才缴纳的啊，

小菲老师 解答

2026-03-26 12:48

同学，你好 
内帐和外账不一样。 
内帐是实际支付才做的。 
如果你要计提什么的，那和外账没有区别了

哆啦 追问

2026-03-26 12:49

是不是只有动了现金流才做账？收付实现制，对吗？老师

小菲老师 解答

2026-03-26 12:49

同学，你好 
可以这么理解

哆啦 追问

2026-03-26 21:10

内账的账面现金特别大，实际却没有那么多现金。应该怎么调账呢？老师

小菲老师 解答

2026-03-26 21:45

同学，你好
你要看原因是什么，是做错了，还是什么？

哆啦 追问

2026-03-26 21:59

老板把钱拿走了，不打算还了

小菲老师 解答

2026-03-27 06:18

同学，你好
那你账上做分红

哆啦 追问

2026-03-27 07:22

具体的账务处理怎么做？老师

小菲老师 解答

2026-03-27 08:40

借：利润分配——未分配利润-分红 
贷：库存现金

哆啦 追问

2026-03-27 08:52

这样做账务处理会导致利润分配，未分配利润出现负数，因为现在未分配利润本身就是负数

小菲老师 解答

2026-03-27 08:53

同学，你好 
不要紧，你是内帐