小企业代开专用发票，价税合计17600分录借 应收账款 17600 贷 主营业务收入 17087.38 应交税金-应交增值税 512.62请问增值税下二级科目是增值税已交税金还是增值税销项税额

关莹莹 追问

2018-07-11 22:46

没有未交增值税科目呀

江老师 解答

2018-07-11 22:46

2221002这个科目就是应交税费——未交增值税

关莹莹 追问

2018-07-11 22:47

那个是已交税金啊，

江老师 解答

2018-07-11 22:48

已交税金核算工程施工的预交税款 
 
你们是工程施工项目的预交税款吗？你们是什么行业

关莹莹 追问

2018-07-11 22:49

房产中介

江老师 解答

2018-07-11 22:52

一、月末需要交税的结转分录 
借：应交税费——应交增值税（销项税额） 
贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 
二、月末结转第二步 
借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 
贷：应交税费——未交增值税 
三、交税时 
借:应交税费——未交增值税 
贷：银行存款

关莹莹 追问

2018-07-11 22:54

老师能帮我把我家这个会计分录写全么？增值税这个

关莹莹 追问

2018-07-11 22:55

新手上路，不会会计处理，我这个软件里，没有未交增值税

江老师 解答

2018-07-11 22:57

这个就是全部的分录， 
你看你们的科目 ，应该有222202就是“应交税费——未交增值税”科目

关莹莹 追问

2018-07-11 22:58

我的科目222202是应交税金已交税金

江老师 解答

2018-07-11 23:11

222101002才是应交税费——应交增值税（已交税金）科目

关莹莹 追问

2018-07-12 11:38

软件里没有未交增值税这个科目，手动加么

关莹莹 追问

2018-07-12 11:39

软件里没有未交增值税这个科目，手动加么

江老师 解答

2018-07-12 13:28

可以将“222103营业税”改成“未交增值税”