老师:学校食堂账，前手会计上一年度收入没有做，全部做了预收款！今年我结转了收入，资产负债表和结余是一直以来的，收支盈亏表是当年的！我的会计分录是这样做吗？

娟💃 追问

2026-03-24 12:39

盈亏表结余这么多，没事吧

朴老师 解答

2026-03-24 12:42

同学你这个没问题

娟💃 追问

2026-03-24 14:29

上一年的今年来结转导致今年一月收入过大，权责发生制……

娟💃 追问

2026-03-24 14:30

老师:上一年的结余年底需要做结转吗？

朴老师 解答

2026-03-24 14:33

你年底只需要结转你账上的结余

娟💃 追问

2026-03-24 14:35

结余转到哪个科目呢

朴老师 解答

2026-03-24 14:40

同学你好
结转到累积盈余

娟💃 追问

2026-03-24 14:43

我的财务软件没有这个科目！饭堂专用的，只有伙食基金——发展基金！

朴老师 解答

2026-03-24 14:46

你用的什么会计准则呢

娟💃 追问

2026-03-24 14:50

学校食堂会计制度

朴老师 解答

2026-03-24 14:50

财务软件里有这个制度？

娟💃 追问

2026-03-24 14:52

润衡财务软件

朴老师 解答

2026-03-24 14:57

直接用伙食基金 - 发展基金结转结余即可，这是学校食堂制度里的专用滚存科目

娟💃 追问

2026-03-24 15:04

上次问一个老师又说不用结转！

朴老师 解答

2026-03-24 15:04

要结转的
结转损益呀
为啥不做

娟💃 追问

2026-03-24 15:06

每次一个问题问出几种答案

朴老师 解答

2026-03-24 15:07

我觉得不合适
就像企业难道不需要结转损益吗

娟💃 追问

2026-03-24 15:12

其它的行业都结转

朴老师 解答

2026-03-24 15:17

伙食基金不就是用于食堂支出吗