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朴老师

职称： 会计师

2026-03-24 11:30

一、转让方（你单位）税费
1. 增值税及附加（一般纳税人，2016.5.1 后取得土地，一般计税 9%）
增值税：(600-680)÷1.09×9%=0 元（无增值，无销项）
城建税 / 教育费附加 / 地方教育附加：0 元（增值税为 0）
2. 土地增值税
增值额 = 600-680 - 转让税费 =-80 万元＜0
应纳税额：0 元
3. 印花税（产权转移书据，税率 0.05%）
应纳税额 = 600×0.05%=0.3 万元
4. 企业所得税
转让所得 = 600-680-0.3=-80.3 万元（亏损）
应纳税额：0 元（亏损可结转以后年度弥补）
转让方合计税费：0.3 万元
二、受让方税费
1. 契税（山东税率 3%-5%，按 3% 计）
应纳税额 = 600×3%=18 万元
2. 印花税
应纳税额 = 600×0.05%=0.3 万元
受让方合计税费：18.3 万元

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2022-03-23 09:56:22
借固定资产清理 累计折旧， 贷固定资产， 借银行存款， 贷固定资产清理应交税费， 然后把固定资产清理余额结转到资产处置损益或者是营业外收支。
2023-09-05 12:40:45
发票金额的确定要遵循《中华人民共和国税收征收管理法》，以及有关的实施细则。若纳税人实际销售价低于评估价，发票金额将以实际销售价格为准，不得以评估价格为依据。发票上开出的金额必须是实际出售金额，如有违反规定，将受到行政处罚甚至收缴财物的处理。 拓展知识：今年以来，财政部、税务总局发布了多部令，强调要稳妥处理增值税调整，准确定性计税、妥善处理转换价格调整和纠正税款等问题。这也要求税务机关确保发票金额准确，做到精准认定，及时发现各种非法税收行为，有效减少财政负担和市场交易成本。
2023-02-27 11:58:17
如下，你好 借：管理单元-评估费-无票 贷：银行存款
2022-04-06 15:39:36
同学你好，股权转让所得=转让交易价格-初始投资成本-相关税费。
2020-06-15 00:58:11
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