老师，这两个栏是依据什么填列数据的呢？

apple老师 解答

2026-03-24 09:03

第2行 也是这样的公式计算

哆啦 追问

2026-03-24 09:11

这处是自动生成的吧？老师

哆啦 追问

2026-03-24 09:14

实际应交企业所得税额应该是看33栏，对吗？老师

apple老师 解答

2026-03-24 09:23

对的，自动算出来的，

是的，第33行，是你们家应交的所得税2993.9

哆啦 追问

2026-03-24 09:30

老师，电子税务局出现了这个风险提示，有啥影响？

apple老师 解答

2026-03-24 09:33

点进去看一下 税局提示什么，

如果是进项税发票有问题，那么，先去找这家供应商去核实，是不是他们确实存在异常，
如果是的话，你家也要把这个对应的 进项税额转出的

哆啦 追问

2026-03-24 10:40

老师，好开心，又遇到你了，有个问题请教一下你，截止到现在应付账款-暂估 贷方余额200万，当时代账会计暂估直接价税合计入了成本：借：主营业务成本 贷:应付账款-暂估 ，现在回来的专票，需要抵扣进项税，应该怎么做账务调整 ？进项税需要调出来，调整 2025年的利润吗？

apple老师 解答

2026-03-24 10:49

举例说明，
原来做账时
借：主营业务成本  2000000
贷：应付暂估   2000000


现在发票来了
比方说，
不含税价=2000000/1.13=1769911.50
进项税=230088.50

那么，会计分录这样做
借：应付暂估  2000000
贷：应付账款  2000000


借：应交税费-应交增值税-进项税  230088.50
贷：利润分配   230088.50

apple老师 解答

2026-03-24 10:49

首先，确实是要调整25年
其次，如果你家是小企业会计制度的话，
就用 【利润分配】这个会计科目进行调整

apple老师 解答

2026-03-24 10:50

税局所得税汇算时，  记得 这把个 230088.5的成本减去

哆啦 追问

2026-03-24 11:14

现在只回来了专票22万（含税）呢，老师

apple老师 解答

2026-03-24 11:16

如果只是 22万元，那么，会计分录，和我做得是一样的，就是你把 金额改一下，

apple老师 解答

2026-03-24 11:17

另外的 178万元  如果在5/31日前没收到发票的话，要做纳税调增，不允许税前扣除

哆啦 追问

2026-03-24 11:23

现在账面上的现金特别大，能直接调到其他应收款吗？借：其他应收款       贷：现金   这样做账务处理

apple老师 解答

2026-03-24 11:26

是不是 现金特别大，实际手头 却没有这么多钱，

另外， 其他付款里 是不是 有 挂 老板 的账？

哆啦 追问

2026-03-24 11:28

现金特别大，实际却没有，应付账款暂估挂账比较大，怎么调整？

apple老师 解答

2026-03-24 11:43

现金大 肯定也有理由的，大盖理由能说明一下吗


你上面提到的 ，调到 其他应收款科目，是万万不可以的， 这个【其他应收款】科目，是税局重 点要的科目，

哆啦 追问

2026-03-24 11:46

就是老板把钱拿走了，支出了成本费用，无票支出，发票回不来了。

apple老师 解答

2026-03-24 11:58

那你当初做账时，是这样的

借：库存现金
贷：银行存款

这个现金就被都拿走了，如果是我说的这样，那就督促 老板拿票回来，或者还钱到账上，

否则 ，留个账实不符的 现金，

把这个情况 和老板说清楚，如果他不愿意还，就这么挂着吧，

哆啦 追问

2026-03-24 14:41

现在的情况是：应付账款-暂估 这个科目贷方挂着特别大的金额，如用公司的公账打钱给老板，可不可以直接这样做账呢，借：应付账款-暂估  贷：银行存款

apple老师 解答

2026-03-24 14:42

确实可以这样做账，  就是没发票，所得税前不能抵扣

哆啦 追问

2026-03-24 14:51

因为现在  应付账款-暂估  贷方余额的200万，包含了2024年度调增的20万了，这20万已经调出来缴纳了企业所得税，因为没有发票回来，一直呆在应付账款-暂估 的贷方，现在调出来 做这笔分录  借：应付账款-暂估 贷：银行存款  ，如果穿透去查，就会涉及说老板把钱转走，涉及分红逃税

apple老师 解答

2026-03-24 15:13

说的对的， 公司的账务 经不起 查账，风险点太多了