老师，我们小规模按季度纳税，本季度开专票45万，收到分包发票20万，需要异地预缴增值税吗？

天天天晴 追问

2026-03-23 14:14

这个不是要扣除分包款算销售额吗？

家权老师 解答

2026-03-23 14:19

是的，扣除分包款后预交增值税

天天天晴 追问

2026-03-23 14:23

按季纳税，扣除分包款不到30万，也要预缴增值税吗？

家权老师 解答

2026-03-23 14:23

是的，就是那样子的哈

天天天晴 追问

2026-03-23 14:26

我们建筑公司工程结算和工程施工科目设置在哪里啊？

家权老师 解答

2026-03-23 14:28

在成本类科目里边设置

天天天晴 追问

2026-03-23 14:29

每季度报税需要结转收入成本吗，还是等工程完工再结转

家权老师 解答

2026-03-23 14:30

在结算工程收入的时候结转成本

天天天晴 追问

2026-03-23 14:32

那每个季度企业所得税申报收入为0吗？

家权老师 解答

2026-03-23 14:33

根据本季度实际结算的收入申报就行

天天天晴 追问

2026-03-23 14:36

那直接按开票金额申报增值税和所得税？

天天天晴 追问

2026-03-23 14:38

不设置工程施工和工程结算科目，直接入收入和成本，这样可以吗？

家权老师 解答

2026-03-23 14:40

不可以的，必须要设置工程施工，工程结算可以不要。按工程进度确认收入

天天天晴 追问

2026-03-23 14:41

确认的收入和成本的比例必须一样吗？

家权老师 解答

2026-03-23 14:42

是的，那个是要匹配的

天天天晴 追问

2026-03-23 16:01

工程施工和工程结算，财务报表没有这2个科目，怎么显示呢？

家权老师 解答

2026-03-23 16:08

体现在存货栏里边的