送心意

董孝彬老师

职称中级会计师

2026-03-20 17:25

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

董孝彬老师 解答

2026-03-20 17:41

您好,1. 计算卡片原值合计:300000元。
2. 在固定资产模块中,将去年6月卡片原值修改为300000元,将去年10月卡片做资产减少(不生成凭证)。
3. 系统按300000元重新计算累计折旧。
4. 计算折旧差额:D = 按300000元应计提总折旧 − 两张卡片已提折旧合计。
5. 根据D编制调整分录:

如果D 大于  0:
借:以前年度损益调整 D  
贷:累计折旧 D  
借:利润分配-未分配利润 D  
贷:以前年度损益调整 D  

如果D  小于 0:
借:累计折旧 |D|  
贷:以前年度损益调整 |D|  
借:以前年度损益调整 |D|  
贷:利润分配-未分配利润 |D|

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