2月份开的销项发票：销项税额：517694.47-进项118147.15+简易税额2912.62-预缴3830.05=398629.89 如何计提：

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刘艳红老师

职称：中级会计师

2026-03-19 12:05

借：应收账款/银行存款          517,694.47
   贷：主营业务收入               XXXX（不含税收入）
       应交税费——应交增值税（销项税额）   517,694.47
借：原材料/费用类科目            XXXX
    应交税费——应交增值税（进项税额）  118,147.15
   贷：应付账款/银行存款             XXXX
借：银行存款/应收账款           XX,XXX.XX
   贷：其他业务收入/工程结算          XX,XXX.XX
       应交税费——简易计税              2,912.62
借：应交税费——预交增值税       3,830.05
   贷：银行存款                    3,830.05
借：应交税费——转出未交增值税      398,629.89
   贷：应交税费——未交增值税          398,629.89

00 追问

2026-03-19 12:17

我是分开写的
应该这样计提吧
1、计提2月份增值税：、
借：应交应费-应交增值税-转出未交增值税 398629.89-简易计税2912.62=395717.27
贷：应交税费-未交增值税395717.27
2、次月扣缴
借：应交税费-未交增值税395717.27
借：应交税费-应交增值税-简易计税2912.62
贷：银行存款 398629.89
老师看下是不是这样写的？

刘艳红老师解答

2026-03-19 12:19

这个是最后结转的分录，是这样写的

00 追问

2026-03-19 13:42

2月份开的销项发票：销项税额：517694.47-进项118147.15+简易税额2912.62-预缴3830.05=398629.89
我计提的金额对吗？398629.89-简易计税2912.62=395717.27

刘艳红老师解答

2026-03-19 14:42

是的，一般计税是这么多的

应该是四舍五入的差异啊，这个没有关系，可以忽略，差额可以放到营业外收支。

2022-12-15 11:00:13

正在解答中，请稍等

2022-03-04 23:34:23

你好，有进项发票来抵科目？

2022-01-13 16:00:42

同学你好进项有吗

2022-01-13 15:57:12

同学，采集发票的步骤没错你好是职员档案

2022-05-07 11:30:56

精选问题

2月份开的销项发票：销项税额：517694.47-进项118147.15+简易税额2912.62-预缴3830.05=398629.89 如何计提：

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亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

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