老师您好，如果对方给我们开进项票开13个点但是其实是按8个点收的钱，我们是一套账，这个该怎么做账？

尚明真家长 追问

2026-03-19 10:01

就是进项税率是13个点，但是其实对方只收了我们公司8个点的钱

尚明真家长 追问

2026-03-19 10:01

就是给我们优惠了

刘艳红老师 解答

2026-03-19 10:04

这个是你们支付的，计入营业外支出就可以

尚明真家长 追问

2026-03-19 10:14

老师你没有仔细看题没有领会我的意思

尚明真家长 追问

2026-03-19 10:15

对方给我们优惠怎么可能是营业外支出呢

尚明真家长 追问

2026-03-19 10:15

我问的是收到进项票怎么做账

刘艳红老师 解答

2026-03-19 10:16

账面上按13个点开的，实际收了你们8个点，是这样吧

尚明真家长 追问

2026-03-19 10:16

进项是13个点但是其实我们支付的是八个点

刘艳红老师 解答

2026-03-19 10:16

进项票收到你按13个点来做， 
借：成本或库存商品 
应交税费-进项 
贷：应付账款

尚明真家长 追问

2026-03-19 10:17

我不是问分录

刘艳红老师 解答

2026-03-19 10:17

你账面上按13个点来做进项，支付的八个点计入营业外支出，你做两笔就行

尚明真家长 追问

2026-03-19 10:18

我是问单价金额怎么填

刘艳红老师 解答

2026-03-19 10:22

假设某商品含税总价560元（按8%支付），对应13%进项发票： 
 
拆解步骤： 
实际采购成本 = 560 ÷ (1 + 8%) ≈ 518.52元 
进项税额 = 518.52 × 13% ≈ 67.41元 
账面入库成本 = 518.52元（即单件成本）

尚明真家长 追问

2026-03-19 10:44

我们是一套账，单价怎么填？

刘艳红老师 解答

2026-03-19 10:47

实际采购成本 = 560 ÷ (1 + 8%) ≈ 518.52元，按这个来填，这个就是单价

尚明真家长 追问

2026-03-19 10:48

我们做账是不是得和发票保持一致？

尚明真家长 追问

2026-03-19 10:49

老师你再举例说明一下，发票的单价金额税额，以及我们收到发票怎么填单价金额？

刘艳红老师 解答

2026-03-19 10:50

如果保持一致，就按我说的那种方法， 
合同约定含税价X元（对应13%税率），付款后供应商私下返还Y元现金（相当于净支出X-Y元，实际成本约8%）。 
入账时：按发票全额确认应付账款和存货/费用