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家权老师

职称： 税务师

2026-03-18 14:33

小企准则补计提汇算所得税

借：利润分配-未分配利润
贷：应交税费-所得税
补税 
借：应交税费-所得税
营业外支出-滞纳金
      贷：银行存款

枳生淮北 追问

2026-03-18 14:36

老师，你看一下，我这个我硬币怎么调整，2022年，人家没有计提直接缴纳了946.8元，实际是906.9元的企业所得税，39.9元是滞纳金，我现在怎么调账啊，麻烦全部分录给发一下，谢谢

枳生淮北 追问

2026-03-18 14:37

这个就是我冲销的

家权老师 解答

2026-03-18 14:37

就是我那样做，不再计入所得税费用了

枳生淮北 追问

2026-03-18 14:45

老师你看一下，这样对不对

枳生淮北 追问

2026-03-18 14:46

补计2022年的企业所得税，但是是用所得税费用还是利润分配啊？

家权老师 解答

2026-03-18 14:47

直接补做这个就行
借：利润分配-未分配利润906.90

      营业外支出-滞纳金39.9
贷：应交税费-所得税946.80

枳生淮北 追问

2026-03-18 14:56

那不计提吗

家权老师 解答

2026-03-18 14:57

那个就是补计提的分录

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