老师甲方代发的工资表，这些工资表也没申报个税，我也不计入成本，我怎么消与甲方的往来账，会计凭证怎么做

人生旅途 追问

2026-03-18 09:16

没收到，甲方直接从工程款中扣一部分代发的

邹老师 解答

2026-03-18 09:18

你好，根据你的描述
借：应付账款—某某工程款，贷：银行存款
这个过程，不需要通过往来（其他应收款，其他应付款）核算 

人生旅途 追问

2026-03-18 09:24

我给甲方开票，比如100万，甲方给我账户打了40万，60万甲方直接代发给了农民工，我开票时借应收账款-甲方，所以我收到款肯定在贷方消应收账款，40万可以正常做账，借银行，贷应收账款，这个60万贷应收账款，那借方是什么

邹老师 解答

2026-03-18 09:27

你好，现在到底是站在甲方，还是你们的角度做分录？ 

人生旅途 追问

2026-03-18 09:38

我是乙方，我肯定是考虑我的账，甲方给我们代发工资甲方又不要申报个税，这个个税是我们乙方要申报的，我们乙方结果也没申报个数，也就是这个个税是不能入成本的，我不想入成本后汇算又调增，要消与甲方的应收账款，借方不知用什么科目

人生旅途 追问

2026-03-18 09:43

是这个60万不能入成本，我不想汇算又调增，正常是入成本后汇算又调增的，我借方用其它应付款-法人60万，贷方：应收账款60,可行

邹老师 解答

2026-03-18 11:43

你好，如果这个工资是通过你们法人代表个人账户发放的，是可以的