我们公司二五年五月份买了一个专业的相机然后我看了一下金额8500，外账做的帐并没有把它算进固定资产卡片里面，发票是今年2月对方才开过来，那现在是二六年三月份了我应该怎么去处理这笔账了

小茉莉 追问

2026-03-17 10:30

像这种我就算录入固定资产卡片是不是他也不会系统计提，需要自己手工的去写吗，那我补计提的时候因为他这跨年了又跨月了，我应该怎么写分录呢你能帮我写一下吗

小菲老师 解答

2026-03-17 10:31

同学，你好 
之前她算在哪里了？分录发一下

小茉莉 追问

2026-03-17 10:32

之前他一直没有入账，这个固定资产是二五年五月份买的，对方也没有开发票过来，我是在今年的二月份收到的发票才发现我们之前的会计并没有把这项固定资产入账

小菲老师 解答

2026-03-17 10:33

同学，你好 
借：固定资产 
贷：其他应付款 
那你就做到本月。 
下个月再折旧

小茉莉 追问

2026-03-17 10:35

这是折旧为什么走其他应付款呀

小菲老师 解答

2026-03-17 10:36

同学，你好 
这不是折旧，这是把固定资产入账

小茉莉 追问

2026-03-17 10:46

入账了，没提折旧，25年5月入账了，但是一直没收到发票，26年2月才收到发票，没入固定资产卡片，现在关于折旧怎么处理

小菲老师 解答

2026-03-17 10:50

同学，你好 
25年5月入账了，你分录发一下

小茉莉 追问

2026-03-17 10:52

25年支付了款，没收到发票，当初会记写的，借应付账款8500，贷银行存款，8500

小菲老师 解答

2026-03-17 10:53

同学，你好 
借：固定资产8500 
贷：应付账款8500 
 
然后次月开始折旧

小茉莉 追问

2026-03-17 10:53

现在26年2月对方开了发票，我写的借固定资产，贷应付账款8500，我想把这账冲了，这样写可以吗

小菲老师 解答

2026-03-17 10:54

同学，你好 
是可以的