1. 跨区报告、报验、反馈 2. 项目地预缴3.机构地深白是项目地预缴吗？还是经营地预缴，为啥听课说是经营地预缴

董孝彬老师

职称：中级会计师

2026-03-16 21:26

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

董孝彬老师解答

2026-03-16 21:33

您好，1. 项目地预缴 = 经营地预缴，是同一概念。
2. 预缴金额**不固定**，以**预缴时是否已取得合法分包扣除凭证**为准：
预缴前已付分包款并取得发票：
预缴增值税=(10000000-3000000)÷1.09×2%=128440.37元
预缴前未取得分包款发票：
预缴增值税=10000000÷1.09×2%=183486.24元
3. 流程：跨区报告→报验→项目地（经营地）预缴→机构地申报→反馈。

情况A预缴：
借：应交税费—预交增值税 128440.37
贷：银行存款 128440.37
情况B预缴：
借：应交税费—预交增值税 183486.24
贷：银行存款 183486.24
支付分包款（取得3%专票）：
借：工程施工—合同成本 2912621.36
借：应交税费—应交增值税（进项税额）87378.64
贷：银行存款 3000000.00