老师，如果截图中的设备符合目录条件，可以按投资额的10%抵免企业所得税吗？如果可以抵免，需要备查的资料有哪些？

梦海蓝蓝 追问

2026-03-16 15:11

我在往上查的，这种融资租赁的抵免是不是风险很高

朴老师 解答

2026-03-16 15:18

一、风险情况
融资租赁专用设备抵免有风险，但可控，不是天然高风险。
核心风险点：
合同未明确约定所有权最终转移给承租方
设备型号 / 参数与优惠目录不匹配
投资额计算口径错误（含了利息、服务费等）
设备使用未满 5 年就转让 / 出租
备查资料不全，无法证明合规
二、怎么控风险
合同写清：支付满 47 万 / 台后产权归甲方
确认设备完全符合优惠目录
投资额只算设备不含税价款，不含融资费用
确保设备实际使用满 5 年，不提前处置
完整留存合同、发票、技术参数、使用证明等备查资料

梦海蓝蓝 追问

2026-03-16 15:37

老师，发票是分期开的，在企业所得税季度预缴的时候就能抵免了吗？

梦海蓝蓝 追问

2026-03-16 15:37

季度抵免的话，收到多少发票，就抵多少？

朴老师 解答

2026-03-16 15:38

同学你好
对的
是这样