老师，我问一个问题老板从公户提取备用金5万，备注上写了备备用金，但是这个备用金已经花了，没有发票，老板也不想去弄发票，年底也不会还回来应该怎么弄，老板又不想交税咋弄

W 追问

2026-03-16 10:25

可以当工资薪金给算不？

W 追问

2026-03-16 10:25

如果可以的话具体的会计分录是啥

小菲老师 解答

2026-03-16 10:26

同学，你好 
 可以当工资薪金给算不？ 
可以的 
 
 
当作工资的话，就是和平常的工资做一样的分录

W 追问

2026-03-16 10:27

麻烦老师写出来给我看看，麻烦看老师了

小菲老师 解答

2026-03-16 10:29

同学，你好 
1.计提工资 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
2.计提社保（企业部分） 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
3.次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 
4.上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金 
5.上交个人所得税 
借：应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款或现金