有老师方便提供下物业公司的常用做账模板吗（自持物业的保洁保安，自持业务的绿化养护，自持物业的物业费，停车费，非自持业务提供保洁保安服务，绿化养护，等）

董孝彬老师 解答

2026-03-15 19:00

您好，下面的分录我没有写增值税  1. 自持物业发生保洁保安费用  
借：主营业务成本-自持物业-保洁保安  
贷：银行存款/应付账款  

2. 自持业务发生绿化养护费用  
借：主营业务成本-自持物业-绿化养护  
贷：银行存款/应付账款  

3. 收取自持物业的物业费  
借：银行存款/应收账款  
贷：主营业务收入-自持物业-物业费     

4. 收取自持物业的停车费  
借：银行存款/应收账款  
贷：主营业务收入-自持物业-停车费  

5. 为外部单位提供保洁保安服务并确认收入  
借：应收账款/合同资产  
贷：其他业务收入-非自持业务-保洁保安  

6. 为外部单位提供绿化养护服务并确认收入  
借：应收账款/合同资产  
贷：其他业务收入-非自持业务-绿化养护  

7. 结算非自持业务发生的保洁保安成本  
借：其他业务成本-非自持业务-保洁保安  
贷：银行存款/应付职工薪酬/原材料  

8. 结算非自持业务发生的绿化养护成本  
借：其他业务成本-非自持业务-绿化养护  
贷：银行存款/应付账款  

9. 支付自持物业的保洁保安人员工资  
借：主营业务成本-自持物业-保洁保安  
贷：应付职工薪酬  

10. 支付自持物业的绿化养护外包款  
借：主营业务成本-自持物业-绿化养护  
贷：银行存款/应付账款  

11. 收到自持物业业主预交的物业费  
借：银行存款  
贷：预收账款-自持物业-物业费  

12. 按月分摊自持物业预收的物业费  
借：预收账款-自持物业-物业费  
贷：主营业务收入-自持物业-物业费  

13. 收到自持物业业主预交的停车费  
借：银行存款  
贷：预收账款-自持物业-停车费  

14. 按月分摊自持物业预收的停车费  
借：预收账款-自持物业-停车费  
贷：主营业务收入-自持物业-停车费  

15. 计提自持物业的固定资产折旧（如监控、道闸等）  
借：主营业务成本-自持物业-折旧费  
贷：累计折旧  

16. 支付自持物业公共区域的水电费  
借：主营业务成本-自持物业-水电费  
贷：银行存款/应付账款  

17. 为外部单位提供保洁保安服务领用清洁材料  
借：其他业务成本-非自持业务-保洁保安  
贷：原材料-清洁用品  

18. 为外部单位提供绿化养护服务领用绿化材料  
借：其他业务成本-非自持业务-绿化养护  
贷：原材料-绿化材料  

19. 计提自持物业的保安保洁人员社保公积金  
借：主营业务成本-自持物业-保洁保安  
贷：应付职工薪酬-社保/公积金  

20. 计提非自持业务外包保洁保安服务费  
借：其他业务成本-非自持业务-保洁保安  
贷：应付账款-外包服务费