老师，您好！我在用柠檬云免费财务软件；我公司是小规模纳税人，公司开具的普票未达起征点，就先做一笔 借：应收账款 贷：主营业务收入 销项税额 但是这个财务软件中没有”销项税额”科目，只有”待转销项税额”，这两个科目是一个意思吗？我是直接新增一个二级科目，还是直接放到”待转销项税额”科目中呢？然后再做一笔分录 借：销项税额 贷：营业外收入-未达增值税起征点税款减免 这样做对吗？

小规模未达到增值税起征点，账务处理是 借：应收账款 ， 贷：主营业务收入 ，应交税费-应交增值税借：应交税费-应交增值税 ， 贷：营业外收入——增值税减免 ？

答： 你好，没错的，就是这么做账的

你好，请问小规模纳税人未达起征点减免的增值税转为营业外收入，这部分营业外收入要交企业所得税吗？

答： 是的，需要交所得税的。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

小规模纳税人免征的增值税计入营业外收入，这部分营业外收入要交企业所得税吗

答： 是的，那个需要交所得税的