送心意

暖暖老师

职称中级会计师,税务师,审计师

2026-03-14 07:42

一、资产负债表重分类(最核心)
 
1. 往来款重分类(必做)
 
应收账款 贷方余额 → 预收账款 / 合同负债

预收账款 借方余额 → 应收账款
​ 应付账款 借方余额 → 预付账款

预付账款 贷方余额 → 应付账款

其他应收款 贷方余额 → 其他应付款

 其他应付款 借方余额 → 其他应收款
 
口诀:收对收、付对付、资产借、负债贷
 
2. 一年内到期项目重分类
 
 一年内到期的非流动资产 → 单独列示

一年内到期的非流动负债(如长期借款、长期应付款快到期部分)→ 单独列示
 
3. 应交税费
 
应交税费 借方余额(多交/留抵)→ 其他流动资产/其他非流动资产
​贷方正常留在应交税费

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相关问题讨论
如果都涉及的有就需要申报,不涉及的话不需要申报。
2019-02-14 15:50:59
您好 请问您发生了什么业务?
2019-09-17 21:23:06
你好,企业类型不同涉及的财税业务也不同,比如业务不同增值税的税率都不一样。
2020-06-25 17:35:32
您好,资产处置是说固定资产资产,借固定资产清理累计折旧贷固定资产,借银行存款等贷固定资产清理应交税费--应交增值税,再把固定资产清理的余额转资产处置收益。 重新分类一般是财务系统做的,涉及的科目是应收账款,预收账款,预付账款,应付帐款
2020-02-20 17:21:22
您好 看科目是资产类还是负责类判断 长期借款是负债类 在建工程是资产类
2019-09-28 17:36:47
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