老师您好现在资产总额是5千600万存货是1200万，我还有应付账款借方余额做进去了发票1千多万刚好把应付账款借方余额平掉些，为了不亏损利润降低我把应付账款借方余额的发票入账到库存商品了，现在库存商品变2.5千万，那么这个资产总额肯定又大了又变成25所得税，我想做到资产总额5千万以下还利润不负数怎么办

朴老师 解答

2026-03-11 21:47

先把多挂的库存结转成本，只要利润还是正的就行；
再还掉一部分应付/其他应付款，资产和负债一起降。
这样资产总额能压到5000万以下，利润也不会负。

红苹果1 追问

2026-03-11 21:57

也就是说我现在把做进去库存商品的发票金额结转成本一部分，然后呢怎么还应付/其他应付呢？怎么分录

朴老师 解答

2026-03-11 22:19

库存商品的发票都收到了但是没有付款对吗

红苹果1 追问

2026-03-11 22:28

先付了款，前会计怕入库存资产总额超5000万入主营业务成本又利润降低不好贷款，所以故意没给发票入账。现在要不然我也别入账，我直接把应付账款借方余额转到预付账款里面去，借，预付账款贷应付账款

朴老师 解答

2026-03-11 22:37

那你现在付款就算预付账款，收到发票冲减预付账款