老师，研发费用的加计扣除是填表不调账的吗？老师

哆啦 追问

2026-03-11 21:29

如果这样子，就会出现会计的利润表是有利润的，税务的上是没有利润的

apple老师 解答

2026-03-11 21:31

对的。理解完全正确，
税务上没有利润，那么。你们家就不用交所得税

哆啦 追问

2026-03-11 21:32

我家是不用交所得税了，但账上的利润 怎么办，账上未分配利润有钱，

apple老师 解答

2026-03-11 21:36

就留在账上就行。可以 将来分红

哆啦 追问

2026-03-11 21:39

老板就是不想分红啊，分红需要 缴纳分红的个税20%。

哆啦 追问

2026-03-11 22:00

研发费用加计扣除。是企业所得税季度预缴的时候就可以加计扣除，还是到每年的汇算清缴的时候才可以加计扣除？

apple老师 解答

2026-03-11 22:01

那就放着不要动，可以一直放着，
或者把它转为增资，再次投入企业经营中。
另外，就像我们领工资一样，也要个税，

既然赚钱了，又想拿到手，就必须的交税，

哆啦 追问

2026-03-11 22:06

我们在税务上是没赚钱的呀。

apple老师 解答

2026-03-11 22:23

税务上不赚钱和会计上不赚钱  是两个概念，

分红是按照财务账的净利润的，不是按照税法上的应纳税所得额的

哆啦 追问

2026-03-11 22:51

研发费用加计扣除。是企业所得税季度预缴的时候就可以加计扣除，还是到每年的汇算清缴的时候才可以加计扣除？

apple老师 解答

2026-03-11 22:54

2026年不知道会不会改变申报规则，
2024年是 第一第二季度可以申报研发费用  第三第四季度不让申报。

2025年只有第一季度让填写，其他3个季度都不让填写。

apple老师 解答

2026-03-11 22:55

23年时，税局征求企业意见，愿意季度申报就申报，不愿意就写情况下 所得税汇算时一次申报

apple老师 解答

2026-03-11 22:56

23年时，税局征求企业意见，愿意季度申报就申报，不愿意就写情况说明书， 所得税汇算时一次申报

apple老师 解答

2026-03-11 22:56

我认为汇算时申报最合理。

哆啦 追问

2026-03-11 22:56

那如果季度预缴的时候。不可以加计扣除研发费用，那不是要预缴很多税款

apple老师 解答

2026-03-11 22:57

对的。次年汇算时  办理退税就行。

办理退税也非常方便的

哆啦 追问

2026-03-11 22:58

汇算清缴的时候才填写研发费用的加计扣除，那之前的季度预缴不是要预缴很多企业所得税？

哆啦 追问

2026-03-11 23:08

老师，我还想请教一下你，我们是2019年4月份成立的企业。注册资金是1000万，我们最晚什么时候完成注册资本的实缴？

apple老师 解答

2026-03-11 23:10

对的。就是可能会预交很多税，
但是 假如研发费用=500万，

加算后 少交税=500*0.25=125万，

你家有没有这个多研发费呢，

还有你家的税率应该有优惠的吧。不是25%  所以可以退的税  比这个少

哆啦 追问

2026-03-11 23:12

我们现在。技术人员就是研发人员的工资，才每个月15万左右，不包含社保公积金部分

apple老师 解答

2026-03-11 23:14

先看一下你家的章程  最晚的出资期限是哪年，

如果是2032/6/30后。那么，要尽早去改章程。在这个日期至少必须交齐。

如果是2032/6/30内。那么，不用改章程。也是最晚这个日期前注册资本到位

apple老师 解答

2026-03-11 23:16

这样的话。就算100万吧，
假如税率25%
那么。退税=25

哆啦 追问

2026-03-11 23:17

为什么是2032年6月30号之前必须要实缴到位呢。不太理解，我们家的章程实缴的时间是2050年12月31日。

apple老师 解答

2026-03-11 23:18

有点晚了。早点休息吧。明天继续一起讨论学习吧。晚安同学

apple老师 解答

2026-03-11 23:18

这个是2024年公司法新出台的政策