请问老师，我们是一个水果批发公司，车厘子的销售季节在冬季，但是供应商开给我们车厘子的货款发票在2026年3月份，然后我们有互开发票业务，发票开具业务时间在2026年3月，可是这笔交易业务发生在2025年12月，这样做账应该怎么做，如果业务做在2026年3月会不会不符合常规？

一个人的湛蓝 追问

2026-03-11 12:12

如果做在业务发生的时候，然后后面开的发票直接附在业务发生凭证后面可以吗？可是当期进项勾选抵扣应该怎么处理

小菲老师 解答

2026-03-11 12:13

同学，你好 
跨月了就不行 
 
 
可是当期进项勾选抵扣应该怎么处理 
抵扣是做到当月的

一个人的湛蓝 追问

2026-03-11 12:15

那应该怎么做账呢？麻烦老师根据我这个情况带入数字帮我举例一下分录可以吗？

小菲老师 解答

2026-03-11 12:20

2025年12月发生收入，但是没有开票 
借：应收账款113 
贷：主营业务收入100 
应交税费-应交增值税-销 13 
 
2026年3月开票 
借：应收账款   -113 
贷：主营业务收入   -100 
应交税费-应交增值税-销 -13 
 
借：应收账款113 
贷：主营业务收入100 
应交税费-应交增值税-销 13

一个人的湛蓝 追问

2026-03-11 12:25

2025年12月没有开票为什么还要确认销项税呢

小菲老师 解答

2026-03-11 12:26

同学，你好 
无票收入，要确认收入，并涉及增值税

一个人的湛蓝 追问

2026-03-11 12:34

老师，这个情况跟暂估有什么区别吗？

小菲老师 解答

2026-03-11 12:35

同学，你好 
这个分录，是做无票收入，不是暂估。 
暂估一般是费用成本

一个人的湛蓝 追问

2026-03-11 12:41

请问老师，如果是2025年12月付出去的货款，在2026年3月收到发票，这个时候分录又应该怎么做呢

一个人的湛蓝 追问

2026-03-11 12:42

这个情况是不是就要暂估

小菲老师 解答

2026-03-11 12:43

同学，你好 
暂估 
借：库存商品  100 
贷：应付账款-暂估  100 
借：应付账款-暂估  100 
贷：银行存款    100 
 
 
之后来发票 
暂估 
借：库存商品  -100 
贷：应付账款-暂估  -100 
 
借：库存商品  100 
贷：应付账款   100 
 
借：应付账款  100 
贷：应付账款-暂估  100