甲方代发10万工程款给分包，分包直接给甲方开发票，那我们缺少了这10万发票，能否税前扣除呢？

天天天晴 追问

2026-03-11 11:50

这发票他们已经开了，也不肯再给我们开

朴老师 解答

2026-03-11 11:52

发票开给甲方、不给你开，你这 10 万不能税前扣除。
只能红冲重开或走三方委托付款 + 你取得发票，否则税务不认。

天天天晴 追问

2026-03-11 11:53

我们全额给甲方开了发票，甲方多的这10万发票能税前扣除吗

朴老师 解答

2026-03-11 12:03

同学你好
这个不可以

天天天晴 追问

2026-03-11 12:19

我们项目管理人员同时管理多个异地项目，个税怎么申报呢？

朴老师 解答

2026-03-11 12:23

每个异地项目：先做跨区域涉税事项报验，在项目地做个税税费种认定、获取申报密码
个税扣缴端：添加多个项目地的单位信息（同一税号、不同地区），分别切换申报。
工资拆分：把该员工工资按各项目工作时长 / 工作量拆分，分别在对应项目地申报。
避免重复征税：一地已申报的收入，其他项目地不再重复申报

天天天晴 追问

2026-03-11 12:44

这两种都可行吗，可以把工资分成多份，每个地区申报，或者一地全额申报，其余零申报

朴老师 解答

2026-03-11 12:47

同学你好
是的
都可以

天天天晴 追问

2026-03-11 12:49

老师，还有个问题，异地预缴增值税，不知道施工项目许可证编号，不填的话有影响吗？

朴老师 解答

2026-03-11 12:50

同学你好
这个不行哦

天天天晴 追问

2026-03-11 13:53

问了甲方也不知道，那怎么办呢？

朴老师 解答

2026-03-11 13:58

怎么会么有许可证呢？

朴老师 解答

2026-03-11 14:00

有施工许可证但不知道编号
不填：申报会被驳回 / 无法提交，系统校验不通过。
必须填 18 位许可证编号，否则预缴办不了。
项目依法不需要施工许可证（如投资额＜30 万、面积＜300㎡、抢险救灾等）
选 “不存在”，项目编号自动灰显，可以不填、正常预缴。
项目应该办证但没办 **，故意选 “不存在”**
风险：触发税务 + 住建联网核查，可能被认定无证施工，面临罚款、信用惩戒。

天天天晴 追问

2026-03-11 15:32

老师，我的外经证金额填错了，已反馈重新开具新的，之前的已经预缴过企业所得税，那新的外经证企业所得税改怎么处理呢？

朴老师 解答

2026-03-11 15:34

原外经证已经预缴的企业所得税，可以直接抵减新外经证需要预缴的税额，不用重复交税。
新证金额有差额就多退少补，去项目地税务局办理抵减即可。

天天天晴 追问

2026-03-11 16:52

我问了项目地税务局，说不能抵减

朴老师 解答

2026-03-11 16:53

这个是抵减你本地应交的